안녕하세요! 매년 1월이면 복잡한 서류로 머리가 아프기도 하지만, 내 집 마련의 경제적 부담을 덜어주는 ‘장기주택저당차입금 이자상환액 공제’는 절대 놓칠 수 없는 황금 같은 혜택입니다. 고금리 시대에 늘어난 이자 부담으로 고민이 많으셨을 텐데, 요건만 정확히 챙기면 납부한 이자의 상당 부분을 세액에서 환급받을 수 있습니다.
“내 집 마련을 위해 성실히 갚아나간 이자, 2026년 연말정산에서는 든든한 환급금으로 돌아옵니다.”
놓치면 손해 보는 공제 핵심 포인트
- 취득 당시 기준시가 6억 원 이하 주택이어야 공제가 가능합니다.
- 무주택 또는 1주택 세대주인 근로자가 대상입니다.
- 상환 기간이 15년 이상인 장기 대출이어야 합니다.
- 채무자와 주택 소유자가 동일해야 하는 등 명의 요건이 중요합니다.
올해는 변동된 공제 한도와 금리 추이를 반영하여 전략적인 서류 준비가 필요합니다. 대출 실행일과 고정/변동금리 여부에 따라 공제 한도가 달라지니 아래 내용을 끝까지 확인해 보세요!
우리 집, 공제 혜택을 받을 수 있는 집일까요?
장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받기 위해 가장 먼저 확인해야 할 지표는 집의 가격입니다. 이때 주의할 점은 실거래가가 아닌 ‘취득 당시 기준시가’를 기준으로 한다는 것입니다. 대출 시점에 따라 적용되는 금액 기준이 다르므로 본인의 대출 실행일을 반드시 확인해야 합니다.
📅 대출 시기별 주택 가격(기준시가) 요건
| 대출 시기 | 기준시가 요건 |
|---|---|
| 2024년 1월 1일 이후 | 6억 원 이하 |
| 2019년 ~ 2023년 사이 | 5억 원 이하 |
| 2014년 ~ 2018년 사이 | 4억 원 이하 |
주택 수와 거주 요건도 꼼꼼히 따져보세요
주택 수 체크 역시 필수입니다. 과세기간 종료일(12월 31일) 기준으로 세대주가 무주택자이거나 1주택자여야 공제가 가능하며, 만약 2주택 이상을 보유하고 있다면 대상에서 제외됩니다. 원칙적으로는 세대주가 공제를 받지만, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는다면 해당 주택에 실제 거주하는 세대원도 혜택을 받을 수 있습니다.
전문가 팁: 세대원이 공제를 신청할 때는 반드시 해당 주택에 실제로 거주해야 하며, 본인 명의로 대출을 받고 본인이 소유한 주택이어야 한다는 점을 잊지 마세요.
대출 실행 시 꼭 지켜야 했던 필수 조건들
주택 자체의 요건이 충족되었다면, 이제는 빌린 돈의 ‘성격’과 ‘실행 시점’을 꼼꼼히 따져봐야 합니다. 세무 당국은 이를 주택 구입을 위한 순수한 대출로 보는지, 아니면 일반 생활 자금인지를 엄격히 구분하기 때문입니다.
차입 시기와 명의의 중요성
가장 먼저 체크할 것은 대출 시점입니다. 반드시 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내에 차입한 자금이어야만 주택 구입 자금으로 인정받을 수 있습니다. 거주 중에 뒤늦게 받은 대출은 생활비로 간주되어 공제가 불가능합니다.
- 차입 시기: 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내 실행 필수
- 명의 일치: 주택 소유자와 대출 채무자가 동일인이어야 함이 원칙
- 부부 공동명의: 본인 명의로 실행된 대출 분에 대해서만 공제 적용
- 금융기관 직접 입금: 금융기관이 전 소유자나 분양팀에 직접 입금하는 방식이어야 함
상환 방식에 따라 달라지는 공제 한도와 혜택
내 집 마련을 위해 대출을 받았다면 가장 궁금해하실 부분이 바로 “실제로 얼마나 돌려받을까?”일 것입니다. 최근 세법 개정으로 혜택의 폭이 대폭 넓어져, 요건만 잘 갖춘다면 최대 2,000만 원까지 이자 상환액 전액을 소득에서 공제받을 수 있습니다.
장기주택저당차입금 이자상환공제는 상환 기간이 길고, 고정금리나 비거치식 분할상환 방식을 선택할수록 공제 한도가 늘어나는 구조입니다.
주요 상환 방식별 공제 한도 요약
| 상환 기간 | 상환 방식 (금리/거치 여부) | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 15년 이상 | 고정금리 또는 비거치식 | 최대 1,800만 원 |
| 고정금리 이면서 비거치식 | 최대 2,000만 원 | |
| 15년 이상 | 기타 방식 (변동금리 등) | 최대 600만 원 |
| 10년 이상 | 고정금리 또는 비거치식 | 최대 600만 원 |
궁금증을 해결해 드리는 자주 묻는 질문
장기주택저당차입금 이자상환공제는 2026년 연말정산 시 가장 규모가 큰 항목 중 하나입니다. 실무에서 자주 발생하는 궁금증을 정리해 드립니다.
Q. 부부 공동명의 주택인데 대출은 남편 이름으로만 받았다면?
A. 이 경우 근로자인 남편이 실제 대출 채무자이므로 남편이 공제를 받게 됩니다. 다만, 남편이 해당 주택에 실제로 거주해야 하며, 세대주 요건을 충족해야 합니다.
Q. 연중에 주택을 매도했습니다. 보유 기간만큼이라도 공제되나요?
A. 세법상 해당 공제는 12월 31일 현재 주택을 보유하고 있어야 한다는 대원칙이 있습니다. 따라서 중도 매도 시에는 해당 연도에 상환한 이자 전체에 대해 공제가 불가능합니다.
Q. 주거용 오피스텔도 대상이 되나요?
A. 오피스텔은 취득 당시 주택법상 주택이 아니므로 본 공제 대상에서 제외됩니다. 단, 오피스텔은 ‘주택임차차입금 원리금 상환액 공제’ 대상에는 포함될 수 있으니 별도로 확인이 필요합니다.
체크포인트: 주택 보유 수는 세대원 전체를 기준으로 판단합니다. 12월 31일 기준 세대원 합산 1주택(일시적 2주택 제외) 요건을 반드시 지켜야 추후 추징을 피할 수 있습니다.
든든한 연말정산을 위한 마지막 당부
장기주택저당차입금 이자상환 공제는 요건만 잘 맞추면 ‘내 집 마련’의 부담을 덜어주는 효자 항목이에요. 취득 당시 기준시가 6억 이하 주택에 대해 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내에 대출을 실행해야 한다는 핵심 원칙을 꼭 기억하세요!
✅ 공제 전 최종 체크리스트
- 주택 소유자와 차입금 명의자가 동일인인지 확인하세요.
- 세대주가 아닌 세대원이라면 해당 주택에 실제 거주해야 합니다.
- 12월 31일 기준 무주택 또는 1주택 상태를 유지하고 계신가요?
“매년 서류를 챙기는 수고가 조금 번거로울 수 있지만, 통장에 꽂히는 짭짤한 환급액을 보면 그 고생이 싹 잊히기 마련이죠. 꼼꼼한 준비가 곧 13월의 월급이 됩니다!”
공제 한도는 상환 방식이나 고정금리 여부에 따라 달라질 수 있으니, 국세청 홈택스의 미리보기 서비스를 활용해 보세요. 여러분 모두 미리 준비하셔서 이번 연말정산에서 기분 좋은 결과를 얻으시길 진심으로 응원하겠습니다!